中國養(yǎng)老體系“打補(bǔ)丁”真相
來源：一見財(cái)經(jīng)
如果你知道中國的養(yǎng)老形式有多嚴(yán)峻，就能理解國家為什么三天兩頭出臺(tái)各種養(yǎng)老政策，為養(yǎng)老體系“打補(bǔ)丁”。
以房養(yǎng)老、延遲退休、遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)、鼓勵(lì)老人創(chuàng)業(yè)以及最近剛推出的養(yǎng)老目標(biāo)基金……國家正在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)體系外構(gòu)建一套“輔助養(yǎng)老體系”。
新的體系完全靠個(gè)人，所有的費(fèi)用都需要自己承擔(dān)。因此，有人質(zhì)疑這是國家在“甩鍋”，為以后養(yǎng)老保險(xiǎn)“穿底”作準(zhǔn)備。
這不是空穴來風(fēng)，2014年國家要試點(diǎn)“以房養(yǎng)老”時(shí)，新華社在文章中就說：“這一切看上去很‘美’的創(chuàng)新之舉，有一些人擔(dān)心其背后有沒有‘未來養(yǎng)老得靠自己’的‘弦外之意’”。
現(xiàn)在，新的“補(bǔ)丁”又來了！養(yǎng)老目標(biāo)基金，說白了就是在年輕時(shí)購買基金，老了可以到期贖回，增加養(yǎng)老收入。
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中國為什么要持續(xù)不斷給養(yǎng)老體系“打補(bǔ)丁”，最直接的原因就是歷史欠賬太多，隨著這幾年養(yǎng)老問題越來越嚴(yán)重，需要新的“補(bǔ)丁”充盈養(yǎng)老金。
中國的養(yǎng)老體系仿于蘇聯(lián)，按照1951年頒布的《勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，男職工年滿60歲或工齡滿25年，女職工年滿50歲或者工齡滿20年，即可退休養(yǎng)老。
養(yǎng)老金為退休前工資的50%~70%。這一階段員工個(gè)人是不需要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的，都是企業(yè)（全是國企）來負(fù)擔(dān)。
改革開放后，國有企業(yè)改革拉開序幕，其中最重要的內(nèi)容就是企業(yè)要自負(fù)盈虧，不能“企業(yè)辦社會(huì)”。這是中國的養(yǎng)老體系首次暴露于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中。
在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，大家吃的是“大鍋飯”，市場(chǎng)化改革之后，有些企業(yè)虧損嚴(yán)重，已經(jīng)不能負(fù)擔(dān)退休職工的養(yǎng)老問題。90年代中期，養(yǎng)老體系改革的呼聲越來越高。
當(dāng)時(shí)有兩種方案，一種是搞個(gè)人賬戶，也就是“每個(gè)人自己存錢養(yǎng)自己，不管其他人”；另一種是建立社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，國家統(tǒng)一調(diào)配，向年輕人收錢養(yǎng)老年人。
這兩種方案當(dāng)時(shí)爭(zhēng)論非常激烈，為了照顧各方利益，就誕生了現(xiàn)在“個(gè)人賬戶”和“統(tǒng)籌賬戶”并存的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
所謂“個(gè)人賬戶”就是個(gè)人賬戶的錢都是自己的，留著以后給自己用；“統(tǒng)籌賬戶”的錢是共同所有，可以劃給別人用。
現(xiàn)在，城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶統(tǒng)一繳費(fèi)比例為工資的8%，個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分可繼承；社會(huì)統(tǒng)籌部分由企業(yè)上繳，比例為職工工資的20%。
2014年，中國又建立了城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，按照官方說法，“年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)”。
參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的人也有一個(gè)個(gè)人賬戶，繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)目前設(shè)為每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1000元、1500元、2000元12個(gè)檔次。
和城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的個(gè)人繳費(fèi)額非常低，所以地方財(cái)政會(huì)按照個(gè)人繳費(fèi)檔次做相應(yīng)的補(bǔ)助。
至此，中國的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度就建立起來了，這是中國目前養(yǎng)老體系“三支柱”之一，另外兩個(gè)支柱包括年金制度和商業(yè)保險(xiǎn)，而養(yǎng)老基金有望成為“第四支柱”。
-02-從上面看，中國的基本養(yǎng)老體系還是很完美的，所有人群都覆蓋了，但細(xì)究起來，問題很多，大致可以分為兩大類：歷史欠賬和人口老齡化。
第一類：歷史欠賬
1993年，在十四屆三中全會(huì)上，中國才正式提出建立“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。
所以，在這個(gè)制度建以前，已退休的職工和在實(shí)施個(gè)人賬戶制度以前較早參加工作的在職職工，在過去的工作年限里并沒有個(gè)人賬戶的積累，但養(yǎng)老金需要支付。
另外，我國自1997年開始就一直實(shí)行統(tǒng)籌賬戶與個(gè)人賬戶“混賬管理”，在崗職工交付的個(gè)人賬戶的養(yǎng)老金直接混進(jìn)了社會(huì)統(tǒng)籌賬戶，為已退休職工支付養(yǎng)老金。
現(xiàn)在，所謂的“空賬”就是這樣產(chǎn)生的，由于不斷地透支個(gè)人賬戶來填補(bǔ)社會(huì)統(tǒng)籌資金的不足，于是就導(dǎo)致了個(gè)人賬戶“有名無實(shí)”。
“空賬”是什么意思，就是現(xiàn)在很多人賬戶內(nèi)顯示有具體金額，但在實(shí)際情況領(lǐng)取的時(shí)候，是沒有錢的，這筆錢去哪了？就是用來給上一代沒繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的人養(yǎng)老了。
之前沒交養(yǎng)老保險(xiǎn)但是仍需養(yǎng)老的還包括企事業(yè)單位工作人員。2015年之前，中國的養(yǎng)老體系是雙軌制，機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員也是不用繳納社保的，但他們現(xiàn)在也需要養(yǎng)老。
第二類：人口老齡化
這主要指的就是中國的人口老齡化問題，國際貨幣基金組織推測(cè)，未來30年，中國的適齡勞動(dòng)人口可能減少1.7億，這也就意味著養(yǎng)老金的繳納人少了1.7個(gè)億。
于是就出現(xiàn)了一個(gè)新的問題，繳納社保的人越來越少，需要養(yǎng)老的人越來越多。理論上，如果中國的人口老齡化趨勢(shì)不能扭轉(zhuǎn)，這個(gè)問題會(huì)越來越嚴(yán)重。
所以，作為“第一支柱”的基本養(yǎng)老制度壓力逐年增大，支出增速長期高于收入增速，支出規(guī)模也在2013年超過收入規(guī)模，而且呈現(xiàn)越拉越大的跡象。
支出的比收入的多，怎么辦？只能由財(cái)政來直接補(bǔ)貼，所以財(cái)政壓力也越來越大。
以2016年為例，當(dāng)年我國城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老金收入35058億元，增長19.5%，基金支出31854億元，增長23.4%，累計(jì)結(jié)存38580億元。這一年財(cái)政補(bǔ)貼達(dá)到了破紀(jì)錄的6511億元。
這個(gè)數(shù)字近兩年還在繼續(xù)增長，在7月13日財(cái)政部召開的新聞發(fā)布會(huì)上，預(yù)算司副司長陳新華介紹，僅2018年上半年，財(cái)政對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的補(bǔ)助就達(dá)6417億元。
-03-
作為養(yǎng)老的“第一支柱”，“基本養(yǎng)老保險(xiǎn)”覆蓋最廣，但“基本”二字也說明，這個(gè)養(yǎng)老金是滿足你“基本”生活所需的。
根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的統(tǒng)計(jì)，2017年末全國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)4.02億人，比上年末增加2269萬人。2017年末參加城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)5.1255億人，增加408萬人。
現(xiàn)在，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金壓力越來越大，解決辦法無非兩種：開源（提高繳費(fèi)比例等）、節(jié)流（少發(fā)或者延遲發(fā)），現(xiàn)在生活成本越來越高，節(jié)流的可能性不大，于是只能開源了。
開源可以分為兩種，一種是增加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率，讓企業(yè)和個(gè)人多繳納，但在目前的情況下可行性并不高，企業(yè)的稅務(wù)壓力本來就大，如果再提高養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)比例，壓力更大。
另一種是在基本養(yǎng)老基金體系之外開辟新的養(yǎng)老渠道，給整個(gè)體系“打補(bǔ)丁”，現(xiàn)在的企業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)、以房養(yǎng)老以及新推出的養(yǎng)老基金都屬于此類。
企業(yè)年金是1991年就建立的企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，但是發(fā)展得很不好。
2013年，國家開始開展“以房養(yǎng)老”試點(diǎn)，老人將自己的產(chǎn)權(quán)房抵押給保險(xiǎn)公司，獲得一定數(shù)額養(yǎng)老金或者接受養(yǎng)老機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)，身故后，房子歸保險(xiǎn)公司所有。
在此前的四年試點(diǎn)中，“以房養(yǎng)老”并未受到老年群體青睞，試點(diǎn)進(jìn)展緩慢。新華社此前的報(bào)道稱，“以房養(yǎng)老”四年試點(diǎn)期間，承保不足百戶。
今年6月中下旬，獲得試點(diǎn)資格的12家保險(xiǎn)公司先后開售稅收遞延養(yǎng)老險(xiǎn)產(chǎn)品。購買一些指定的養(yǎng)老金融產(chǎn)品后，一部分個(gè)人所得稅被允許延期至退休后領(lǐng)取金融產(chǎn)品積累的養(yǎng)老金時(shí)繳納。
剛過了一個(gè)多月，養(yǎng)老目標(biāo)基金又來了，這是一種創(chuàng)新型的公募基金，它以追求養(yǎng)老資產(chǎn)的長期穩(wěn)健增值為目的，鼓勵(lì)投資人長期持有。就是現(xiàn)在買基金，老了贖回來養(yǎng)老。
國家推出這么多措施，其實(shí)目的很簡單：養(yǎng)老基金壓力也不小，個(gè)人要想辦法為自己養(yǎng)老。
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