每經(jīng)記者 金微 發(fā)自北京

　　5月10日，審計署發(fā)布了中國進出口銀行、中國建設(shè)銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計結(jié)果，審計署金融審計司主要負(fù)責(zé)人表示，三家金融企業(yè)的一些分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題仍然比較突出。針對審計問題，中國進出口銀行共處理處罰責(zé)任人108人次。

　　2012年，審計署共組織有關(guān)特派員辦事處200多名審計人員對中國進出口銀行、中國建設(shè)銀行股份有限公司、中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司等3家大型金融企業(yè)總部及其所屬31家分支機構(gòu)進行了審計。

　　審計發(fā)現(xiàn)，三家銀行的一些分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題仍然比較突出，2011年度3行的總行以及9家省分行共違規(guī)發(fā)放法人貸款245.73億元，其中農(nóng)行違規(guī)放貸98.13億，建行違規(guī)放貸68.16億，進出口銀行違規(guī)放貸79.44億。

　　這次審計的重點包括3個方面的內(nèi)容：一是反映3家金融企業(yè)在貫徹落實國家宏觀調(diào)控及貨幣信貸政策措施，深化體制改革、加強經(jīng)營管理等方面的主要做法，取得的主要成效以及存在的突出問題；二是檢查3家金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制體系的建立和運行情況，全面風(fēng)險管理情況，以及對所屬機構(gòu)的管控情況，揭示信貸資金投放和信貸資產(chǎn)質(zhì)量、負(fù)債業(yè)務(wù)以及中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)等方面存在的突出風(fēng)險；三是揭露有關(guān)金融領(lǐng)域重大違法違規(guī)問題，從機制、制度和風(fēng)險控制等方面分析金融企業(yè)內(nèi)部存在的薄弱環(huán)節(jié)，促進其規(guī)范發(fā)展。

　　審計署金融審計司主要負(fù)責(zé)人稱，三家金融企業(yè)的一些分支機構(gòu)違規(guī)發(fā)放貸款和辦理票據(jù)業(yè)務(wù)問題仍然比較突出，除了違規(guī)放貸，這三家金融企業(yè)存在違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)及一些分支機構(gòu)存在會計核算不實、資產(chǎn)管理和財務(wù)核算工作不夠規(guī)范等問題，另外，機構(gòu)部分貸款“三查”不到位、貸款五級分類不夠準(zhǔn)確、部分信貸資金被挪用、未按實際進度和資金需求發(fā)放貸款、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行集中采購管理規(guī)定等。

　　上述負(fù)責(zé)人介紹，截至2012年3月底，審計指出的具體問題已基本完成整改。中國農(nóng)業(yè)銀行審計發(fā)現(xiàn)問題整改率為98.62%，中國建設(shè)銀行在本次整改工作中，針對規(guī)章制度不完善問題，全行共制定(修訂)制度29項，完善業(yè)務(wù)流程13項。另外，中國進出口銀行針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，共處理處罰責(zé)任人108人次。